Pengantar Akuntansi 2 || S 8-3A. S 8-4A

 S 8-3A Rekonsiliasi bank dan jurnal

Saldo akun kas Prima Medika per 30 November 2016 sebesar Rp89.620.000. Rekening bank menunjukkan saldo Rp128.660.000 pada tanggal 30 November 2016. Membandingkan rekening bank dan fotokopi cek yang diuangkan serta memo dengan catatan perusahaan mengungkapkan informasi yang perlu dicocokkan berikut ini.
a. Cek yang belum diuangkan berjumlah Rp32.700.000.
b. Setoran sebesar Rp18.550.000 mencerminkan penerimaan tanggal 30 November yang terlambat muncul dalam rekening bank.
c. Bank telah menerima pembayaran wesel tagih sebesar Rp26.750.000. Nilai yang tercantum dalam surat tersebut adalah Rp25.000.000, termasuk bunga Rp1.750.000.
d. Cek yang ditarik senilai Rp1.500.000, telah salah dicatat oleh Prima Medika menjadi Rp150.000. Cek tersebut untuk pembayaran kewajiban kepada CV Adiguna untuk pembelian perlengkapan kantor secara kredit.
e. Cek ← yang ditarik senilai Rp490.000 telah salah dibebankan oleh bank menjadi Rp940.000.

f. Beban administrasi bank untuk bulan November berjumlah Rp60.000.

Jawaban:

 

 

 

S8-4A Rekonsiliasi bank dan jurnal
Saldo akun kas PT Adika per 1 Mei 2016 sebesar Rp34.250.000. Selama bulan Mei, jumlah kas yang disetorkan sebesar Rp140.300.000, dan cek yang ditulis berjumlah Rp138.880.000. Rekening bank menunjukkan saldo Rp43.525.000 pada tanggal 31 Mei. Membandingkan rekening bank, fotokopi cek yang diuangkan, dan memo terlampir dengan catatan perusahaan mengungkapkan informasi yang perlu dicocokkan berikut ini.
a. Cek yang belum diuangkan berjumlah Rp6.440.000.
b. Setoran sebesar Rp1.850.000 mencerminkan penerimaan tanggal 31 Mei yang muncul dalam rekening bank.

c. Bank telah menerima pembayaran wesel tagih untuk PT Adika sebesar Rp5.250.000.  Nilai nominal wesel tagih adalah Rp5.000.000.
d. Cek yang ditarik senilai Rp390.000, telah salah dibebankan oleh bank menjadi Rp930.000.
e. Cek yang ditarik senilai Rp210.000, telah salah dicatat oleh PT Adika menjadi Rp120.000. Cek tersebut untuk pembayaran kewajiban kepada CV Sapta Unggul untuk pembelian secara kredit.

f. Beban administrasi bank untuk bulan Mei berjumlah Rp30.000.
g. Cek senilai Rp1.325.000 dari CV Swakarya dikembalikan oleh bank karena ketidakcukupan dana.

Jawaban: 

 

 

Subscribe to receive free email updates: