Pengantar Akuntansi 2 || L 8-15, L 8-17

L 8-15 Rekonsiliasi bank
Tentukan masing-masing informasi yang perlu dicocokkan berikut ini sebagai: (a) penambahan ke saldo kas menurut rekening bank, (b) pengurangan dari saldo kas menurut rekening bank, (c) penambahan ke saldo kas menurut catatan perusahaan, atau (d) pengurangan dari saldo kas menurut catatan perusahaan. (Transaksi yang dilaporkan dengan memo debit dan kredit oleh bank, belum dicatat oleh perusahaan).
1. Beban administrasi bank, Rp75.000.
2. Cek pelanggan yang dikembalikan oleh bank karena ketidakcukupan dana, Rp880.000.
3. Cek ditarik oleh perusahaan sebesar Rp275.000, tapi salah dicatat menjadi Rp725.000.

4. Cek sebesar Rp100.000 salah dibebankan oleh bank menjadi Rp1.000.000.
5. Setoran yang belum dicatat oleh bank, Rp5.550.000.
6. Cek yang belum diuangkan, Rp10.350.000
7. Pembayaran wesel tagih yang diterima oleh bank, Rp12.720.000.

Jawaban: 

1. Perusahaan (-)

2. Perusahaan (-)

3. Perusahaan (-)

4. Bank (+)

5. Bank (+)

6. Bank (+)

7. Perusahaan (-)

 

 

L 8-17 Rekonsiliasi bank
Data berikut ini dikumpulkan untuk mencocokkan rekening bank milik PT Tri Wijaya bulan Mei 2016:
1. Saldo kas menurut catatan perusahaan per 31 Mei 2016, Rp22.110.000

2. Saldo kas menurut rekening bank per 31 Mei 2016, Rp29.650.000.
3. Cek yang belum diuangkan, Rp13.875.000
4. Setoran yang belum dicatat oleh bank, Rp6.770.000.
5. Cek untuk pembayaran sebesar Rp50.000 salah dicatat dalam mesin kasir menjadi Rp500.000.
6. Memo debit untuk beban administrasi bank, Rp15.000.
Jawaban:

Subscribe to receive free email updates: